access_time2019-05-16
問題一: 未上市 (櫃)、興櫃之公司可否以無實體發行股票?
答:可以。發行股票之公司,其發行之股份得免印製股票,惟應洽臺灣集中保管 結算所登錄其發行之股份。 申請股票無實體登錄之公司,應依臺灣集中保管結算所下列規定辦理:
法令依據:公司法第161條之2、臺灣集中保管結算所股份有限公司發行人辦理 無實體發行有價證券登錄暨帳簿劃撥交付作業配合事項。
問題二: 已上市 (櫃)、興櫃公司發行之股票及可轉換公司債以無實體發行,債權人申請轉換之股票,公司可否採實體發行?
答:不可以,應以無實體發行。
法令依據:發行人募集與發行有價證券處理準則第10條、第76條。
問題三: 股票無實體發行時,是否仍要辦理簽證相關作業?
答:無實體發行股票者,免辦理簽證,惟應檢附相關文件向臺灣集中保管結算所 辦理登錄。
法令依據:公司法第161條之2、公開發行公司發行股票及公司債券簽證規則第 2條。
問題四:公開發行股票公司全面無實體發行股票者,對未開立集保帳戶股東之持有股份,公司應如何登錄?
答:公司應依下列方式登錄:
作業依據:臺灣集中保管結算所股份有限公司發行人辦理無實體發行有價證券登 錄暨帳簿劃撥交付作業配合事項。
問題五:公開發行股票公司以全面無實體發行股票者,質權人繳回原設定質權之實體股票時,如何取得質權憑證?
答:質權人繳回原設定質權之實體股票並取得出質人同意轉換成無實體證明文件 時,公司應印製「有價證券質權登錄明細」,並簽蓋公司章戳交予質權人收 執。爾後若質權解除或實行質權時,質權人應繳回原收執之「有價證券質權 登錄明細」,憑以辦理相關事宜。
作業依據:臺灣集中保管結算所股份有限公司發行人辦理無實體發行有價證券登 錄暨帳簿劃撥交付作業配合事項。
問題六:已上市 (櫃)、興櫃公司股票以無實體發行,股東因故無法於證券商開戶時,如何處理其登載於公司登錄專戶下之股份?
答:股東可至發行公司申請以下列任一方式辦理:
作業依據:臺灣集中保管結算所股份有限公司發行人辦理無實體發行有價證券登 錄暨帳簿劃撥交付作業配合事項。
問題七:公開發行股票公司以全面無實體發行股票者,股東持有登錄專戶之緩課股份,欲辦理放棄緩課時,公司應如何辦理?
答:股東應檢具留存印鑑,至公司填具放棄緩課申請書或其他足資證明文件,申 請放棄緩課權利,公司審核無誤後,即透過連線電腦操作「取消緩課註記」 交易,通知臺灣集中保管結算所取消緩課註記,並開具放棄緩課年度之緩課 股票轉讓所得申報憑單,於次年1月底前向該管稽徵機關辦理申報。
法令依據:89.7.26台財稅字第0890454416號函、臺灣集中保管結算所股份有 限公司發行人辦理無實體發行有價證券登錄暨帳簿劃撥交付作業配合事項。
問題八:公開發行股票之公司因更名或減資全面換發新股票而以無實體方式發行時,舊股票是否須全數收回?
答:公司應確實收回舊股票並截角作廢。
法令依據:原證期會91.7.3台財證一字第0910130688號函。
問題九: 公司股票辦理全面轉換為無實體發行後,公司對於股東未領回之實體股票,是否仍需依公司訂定之股東未領回股票之管理辦法及盤點計畫進行盤點?另公司可 否逕行註銷股東未領回之實體股票,將該註銷股票應換發之股份登錄於「登錄專 戶」之「證券所有人明細」?
答:
問題十:上市 (櫃)、興櫃公司股票全面換發無實體發行後,股東手中所持有之實體舊股票轉換為無實體,以及撥轉至其往來證券商之集保帳戶之途徑為何?
答:股東可將手中所持有之實體舊股票以郵寄或臨櫃方式併同加蓋印鑑之申請書 交付發行公司股務單位辦理轉換作業,申請將轉換之股數由登錄專戶之「代 保管明細」調整至「證券所有人明細」項下,或向股務單位申請撥轉至股東 往來證券商之集保帳戶。
作業依據:臺灣集中保管結算所股份有限公司發行人辦理無實體發行有價證券登 錄暨帳簿劃撥交付作業配合事項。
問題十一:上市 (櫃)、興櫃公司股票全面換發無實體發行後,股東所持有尚未轉換為無實體之實體舊股票遺失,是否仍須辦理掛失補發手續?
答:依原證期會釋示,公開發行公司因合併、減資、全面換票等情形,而以無實 體方式發行新股者,依公開發行公司發行股票及公司債券簽證規則規定,未印製表示其權利之實體證券者,免辦理簽證,惟發行公司仍應確實將舊實體 證券收回截角作廢,並依股務處理準則規定之年限妥善保存,及審慎控管新 無實體證券撥付集保之流程,以避免重複登載而引發糾紛。據此,股東欲向公司換發無實體,仍應將舊股票交回發行公司,發行公司始得受理,倘股東遺失舊股票,自應依股務處理準則第40條規定程序辦理掛失補發事宜。
法令依據:股務處理準則第40條、原證期會91.7.3台財證一字第0910130688 號函。
問題十二:公開發行股票公司以無實體發行股票者,公司可透過何種方式與臺灣集中保管結算所連線操作交易?
答:公司或其股務代理機構可向臺灣集中保管結算所申請安裝S.M.A.R.T作業 系統以網際網路方式辦理連線作業。
問題十三:公開發行股票公司以無實體發行股票者,與臺灣集中保管結算所連線作業端末機系統所設置之控制卡、主管卡及櫃員卡,其持有人資格有無限制?
答:控制卡及主管卡之持有人應為向臺灣集中保管結算所申報之股務單位主管或 其指定經辦集保業務之主管人員;櫃員卡之持有人應為授權使用連線端末設 備之人員或辦理內部稽核作業之內部稽核人員或自行查核人員。
作業依據:臺灣集中保管結算所股份有限公司帳簿劃撥業務處理手冊。
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